КАК ВЕРНУТЬ СЕБЕ 13% ОТ СТОИМОСТИ НЕДВИЖИМОСТИ

Построив дом в Калининградской области, вы можете воспользоваться правом на возврат части суммы уплаченных налогов на доходы физического лица.
Вычет при строительстве нового дома предоставляется по расходам:
  • На строительство новой недвижимости, земельных участков под них;
  • На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или ИП, фактически израсходованным на новое строительство, в том числе доли (долей) в нем, земельного участка под него;
2 000 000 руб. — максимальная сумма расходов на новое строительство жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
С 2014 г. предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 руб. — максимальная сумма расходов на строительство жилого дома и приобретение земли под него при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Ограничение суммы процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам, полученным после 1 января 2014 года. По кредитам, полученным до 2014 года, уплаченные проценты могут быть включены в состав имущественного вычета без ограничений.

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета при новом строительстве, входят:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
  • работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
  • организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
Другие расходы, кроме перечисленных, для оформления налогового вычета не учитываются, например расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённого строительством жилого дома (прав на него) без отделки, как например, если покупается участок с фундаментом, зарегистрированным как жилой дом, не завершенный строительством.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт работодателей или иных лиц, материнским капиталом, или за счёт бюджетных средств;
  • если сделка по приобретению недвижимости заключена между взаимозависимыми лицами: супругами, родителями и детьми, полнородными и не полнородными братьями и сестрами, опекунами и подопечными.

Распределение вычета, если имущество приобретается в совместную собственность:

  • при приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
После 1 января 2014 года имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
Однако родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Порядок получения вычета:

1.Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на вновь построенный жилой дом, а именно:

  • свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём, при приобретении земельного участка для строительства;
  • целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами, при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него в качестве подтверждающего документа предоставляется выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4. Подготовить копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5.При приобретении имущества в общую совместную собственность:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Налоговый вычет можно получать, обратившись к работодателю

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого необходимо:

  1. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Финансовый консультант Екатерина Бородкова

Для консультаций по вопросам ипотеки, оформлению налогового вычета, работе с материнским капиталом, программой молодая семья, сертификатами на приобретение недвижимости, по оформлению платежей по договорам строительства.

Отправить сообщение

Персональные данные *

Loading...